Thư tín dụng được biết đến là phương thức thanh toán an toàn trong ngành xuất nhập khẩu, thông qua nó mà quyền lợi và nghĩa vụ của cả bên bán và bên mua đều được đảm bảo. Mời bạn hãy cùng tìm hiểu kĩ hơn thư tín dụng là gì cũng như các loại thư tín dụng phổ biến hiện nay trong bài viết dưới đây của FintechAZ nhé!
Thư Tín Dụng L/C Là Gì?
Thư tín dụng hay còn có tên gọi là L/C – viết tắt của từ Letter of Credit. Đây là thư do ngân hàng phát hành theo yêu cầu của bên mua, cam kết thanh toán cho bên bán khoảng tiền nhất định theo hợp đồng trong một thời gian quy định nếu người bán xuất trình được bộ chứng từ thanh toán theo quy định trong L/C.
Các Loại L/C Phổ Biến
Các loại thư tín dụng hiện nay bao gồm:
Xét về phương diện nghĩa vụ và trách nhiệm có hai loại:
- Thư tín dụng có thể huỷ ngang.
- Thư tín dụng không thể huỷ ngang.
Xét theo phương diện thanh toán, có hai loại :
- Thư tín dụng trả tiền ngay.
- Thư tín dụng trả chậm.
Ngoài ra còn một số loại thư tín dụng khác:
- Thư tín dụng không huỷ ngang miễn truy đòi.
- Thư tín dụng chuyển nhượng.
- Thư tín dụng tuần hoàn.
Đặc Điểm Của Thư Tín Dụng L/C
Thư tín dụng L/C có các đặc điểm sau đây:
- L/C là giao dịch kinh tế hai bên, chỉ giữa ngân hàng phát hành và bên bán, mọi chỉ thị, yêu cầu của bên mua sẽ do ngân hàng phát hành đại diện. Cụ thể, ngân hàng phát hành là người sẽ thanh toán cho bên bán nên khi bên bán muốn ký phát hối phiếu đòi tiền thì phải gửi đến ngân hàng phát hành, không phải là bên mua.
- L/C độc lập với hợp đồng ngoại thương và hàng hóa: L/C thể hiện cam kết thanh toán của ngân hàng phát hành cho người thụ hưởng khi người này xuất trình được bộ chứng từ phù hợp, nó hình thành trên cơ sở hợp đồng nhưng sau đó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng này.
- L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và chỉ thanh toán căn cứ vào chứng từ: Ngân hàng phát hàng không dựa vào tình trạng của hàng hoá thực tế mà sẽ dựa vào bộ chứng từ thanh toán mà bên bán cung cấp có phù hợp với điều khoản trong L/C hay không nên nếu bộ chứng từ hợp lệ thì ngân hàng sẽ thanh toán cho bên bán vô điều kiện vì vậy bên mua cần lưu ý trong công tác kiểm tra hàng hoá.
- L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ: Bộ chứng từ phải tuân thủ chặt chẽ các điều khoản của L/C.
- L/C không thể huỷ ngang (theo quy định của UPC 600 – Phiên bản áp dụng mới nhất của bộ Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ)
- Các bên phải thống nhất và ghi rõ phiên bản áp dụng UPC vào L/C.
- Trước khi mở L/C, bên bán và bên mua cần thống nhất với nhau về các điều khoản trong L/C như thời gian giao hàng và thanh toán…
Bản Chất Của Thư Tín Dụng L/C
Tín dụng chứng từ (L/C) chính là một phương thức thanh toán liên quan đến việc xuất trình bộ chứng từ hợp lệ. Người bán sẽ được bảo đảm thanh toán nếu xuất trình tại ngân hàng bộ chứng từ phù hợp với quy định đề ra.
Ngoài ra, phương thức thanh toán bằng L/C cũng có thể được hiểu là một khoản tạm ứng mà ngân hàng dành cho nhà nhập khẩu hoặc nhà xuất khẩu.Từ tính chất của thư tín dụng này của thể suy ra:
- Thứ nhất, chỉ có những tổ chức tín dụng mới có quyền thực hiện các giao dịch này.
- Thứ hai, do có tính độc quyền của ngân hàng, giao dịch thanh toán này chỉ có thể được thực hiện thường xuyên bằng các tổ chức tín dụng.
Nội Dung Chính Của Thư Tín Dụng L/C
Nội dung chính của thư tín dụng bao gồm:
- Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/C
- Loại L/C
- Tên và địa chỉ các bên liên quan: Người yêu cầu mở L/C, người hưởng lợi, các ngân hàng…
- Số tiền, loại tiền
- Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, và thời hạn giao hàng
- Điều khoản giao hàng: Điều kiện cơ sở giao hàng, nơi giao hàng…
- Nội dung về hàng hóa: Tên, số lượng, trọng lượng, bao bì…
- Những chứng từ người hưởng lợi phải xuất trình: Hối phiếu, hóa đơn thương mại, vận đơn, chứng từ bảo hiểm, chứng nhận xuất xứ…
- Cam kết của ngân hàng mở thư tín dụng
- Những nội dung khác
Việc mua bán giữa các nước ngày càng gia tăng trong ngành thương mại quốc tế. Khoảng cách địa lý kéo theo mối lo ngại trong kinh doanh ra nước khác, vì vậy việc sử dụng thư tín dụng giúp cho các bên yên tâm về quyền lợi của mình hơn, góp phần phát triển ngành xuất nhập khẩu của quốc gia.
Các Bên Tham Gia Thư Tín Dụng L/C
Các bên tham gia thư tín dụng L/C bao gồm:
- Người xin mở thư tín dụng chứng từ (Applicant): Người mua, người nhập khẩu hàng hóa.
- Người hưởng lợi thư tín dụng (Beneficiary): Người bán, người xuất khẩu hàng hóa.
- Ngân hàng mở thu tín dụng (Issuing bank): Là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu có thể cấp tín dụng cho người nhập khẩu.
- Ngân hàng thông báo thư tín dụng: Thường là ngân hàng đại lý của ngân hàng mở thư tín dụng hoặc ngân hàng bên bán.
- Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank), ngân hàng chiết khấu(Negotiating bank), ngân hàng trả tiền (Reimbursing Bank): Các ngân hàng này có thể có hoặc không tùy thuộc vào yêu cầu của người mua trong đơn xin mở L/C và sự ủy nhiệm của ngân hàng mở L/C.
Hồ Sơ Thanh Toán Bằng Thư Tín Dụng L/C
Để thanh toán bằng thư tín dụng xuất khẩu hồ sơ khách hàng xuất trình bao gồm:
- Bản chính L/C xuất và các tu chỉnh (nếu có)
- Bộ chứng từ xuất theo quy định trên L/C, tu chỉnh L/C
- 02 bản chính Phiếu xuất trình chứng từ hàng xuất (theo mẫu của Ngân hàng )
- 02 bản chính Hợp đồng chiết khấu (theo mẫu của Ngân hàng ) nếu khách hàng có đề nghị chiết khấu.
Quy Trình Thanh Toán Của Tín Dụng Thư L/C
Trước khi biết quy trình thanh toán của tín dụng thư L/C khách hàng cần biết về điều kiện và thủ tục mở L/C như sau
Điều kiện mở LC
Nguồn vốn để đảm bảo thanh toán L/C
Khi quy định điều khoản thanh toán bằng L/C trong hợp đồng, khách hàng cần xem xét nguồn vốn để thanh toán cho L/C mà mình sẽ yêu cầu NHCTVN mở:
- L/C phát hành bằng vốn tự có, khách hàng phải ký quỹ 100%
- L/C phát hành bằng vốn tự có, khách hàng không ký quỹ đủ 100% và/hoặc có yêu cầu miễn, giảm mức ký quỹ, đề nghị Quý khách liên hệ với bộ phận Tín dụng thẩm định nghiên cứu xem xét và được Giám đốc hoặc người được Giám đốc uỷ quyền phê duyệt trước khi chuyển sang phòng TTQT thực hiện.
- L/C phát hành bằng vốn vay của NHCTVN: Quý khách liên hệ với bộ phận Tín dụng thẩm định để xem xét.
Yêu cầu mở L/C
Khách hàng điền đầy đủ thông tin vào Đơn yêu cầu mở L/C. Vì ngân hàng mở L/C theo yêu cầu của người nhập khẩu, do vậy Quý khách nên xem xét kỹ nội dung hợp đồng để đảm bảo khi đưa vào L/C không bị mâu thuẫn.
Thủ tục mở L/C
- Đơn yêu cầu mở L/C
- Quyết định thành lập doanh nghiệp (đối với các doanh nghiệp giao dịch lần đầu)
- Đăng ký kinh doanh (đối với doanh nghiệp giao dịch lần đầu)
- Đăng ký mã số xuất nhập khẩu – nếu có (đối với doanh nghiệp giao dịch lần đầu)
- Hợp đồng ngoại thương gốc (trường hợp ký hợp đồng qua FAX thì đơn vị phải ký và đóng dấu trên bản phôtô).
- Hợp đồng nhập khẩu uỷ thác (nếu có)
- Giấy phép nhập khẩu của Bộ Thương Mại (nếu mặt hàng nhập khẩu thuộc Danh mục quản lý quy định tại Quyết định điều hành xuất nhập khẩu hàng năm của Thủ tướng Chính Phủ).
- Cam kết Thanh toán, Hợp đồng Tín dụng (trường hợp vay vốn), công văn phê duyệt cho mở L/C trả chậm của NHCTVN (trường hợp mở L/C trả chậm).
- Hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có)
- Bản giải trình mở L/C do phòng Tín dụng của Chi nhánh lập được Giám đốc chi nhánh hoặc người được Giám đốc uỷ
- quyền phê duyệt (trường hợp ký quỹ dưới 100% trị giá L/C).
Riêng với các chứng từ sau sẽ phải lưu bản gốc:
- Cam kết thanh toán
- Hợp đồng vay vốn
- Hợp đồng mua bán ngoại tệ
- Đơn xin mở L/C của khách hàng
- Bản giải trình mở L/C
Quy trình thanh toán của thư tín dụng L/C
Bước 1: Ngân hàng gửi thông báo (theo mẫu của Ngân hàng) cho khách hàng trong vòng 01 ngày kể từ ngày nhận được công điện L/C hoặc công điện tu chỉnh L/C
Bước 2: Khách hàng xuất trình hồ sơ như trên cho nhân viên thanh toán quốc tế (TTQT)
Bước 3: Nhân viên TTQT:
- Ký xác nhận trên Phiếu xuất trình chứng từ hàng xuất và gửi lại cho khách hàng 01 bản
- Kiểm tra bộ chứng từ và thông báo cho khách hàng về tính hợp lệ của bộ chứng từ trong vòng 05 giờ kể từ khi khách hàng gửi đầy đủ chứng từ
Bước 4: Sau khi bộ chứng từ hoàn tất, Ngân hàng gửi bộ chứng từ cho ngân hàng nước ngoài và yêu cầu thanh toán.
Thời gian bên bán được thanh toán
Sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng trong thời gian quy định trong L/C, bên bán sẽ xuất trình các chứng từ thanh toán theo đúng nội dung quy định trong thư tín dụng đến ngân hàng thông báo.
Ngân hàng thông báo sẽ kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ và sẽ chuyển đến ngân hàng phát hành. Nếu ngân hàng phát hành duyệt bộ chứng từ của bên bán thì sẽ thanh toán cho bên bán hoặc đi điện đồng ý chấp nhận thanh toán theo nội dung thanh toán quy định trong L/C.
Nếu ngân hàng phát hành trong quá trình xem xét thấy có điều bất hợp lệ sẽ thông báo đến bên mua, trong trường hợp hai bên đồng ý điều bất hợp lệ thì ngân hàng phát hành sẽ thanh toán cho bên bán bình thường nhưng nếu bên mua không đồng ý điều bất hợp lệ thì sẽ trả lại cho bên bán bộ chứng từ.
Ưu – Nhược Điểm Của Thư Tín Dụng L/C
Ưu Điểm
Đối với Người bán:
- Ngân hàng sẽ thanh toán đúng như trong thư tín dụng bất kể việc người mua có trả tiền hay không.
- Hạn chế việc chậm trễ trong chuyển chứng từ
- Khách hàng có thể chiết khấu L/C để có tiền trước sử dụng cho việc thực hiện hợp đồng.
Đối với Người mua:
- Chỉ khi nhận được hàng thì người mua mới trả tiền.
- Người nhập khẩu yên tâm rằng người bán sẽ phải tuân thủ quy định trong L/C để đảm bảo được thanh toán, nếu không người bán sẽ mất tiền.
Đối với Ngân hàng:
- Thu phí dịch vụ (Phí mở L/C, chuyển tiền, phí chỉnh sửa L/C,..)
- Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế.
Nhược Điểm
Bên cạnh những ưu điểm thì thư tín dụng cũng có 1 số hạn chế như:
Đối với Người bán:
Nếu không xuất trình bộ chứng từ theo quy định trong L/C sẽ không được thanh toán tiền hàng.
Đối với Người mua:
Thư tín dụng hoạt động độc lập với hợp đồng mua bán và làm việc theo bộ chứng từ. Do đó, nếu doanh nghiệp xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp thì ngân hàng phát hành có nghĩa vụ phải thanh toán mà không quan tâm liệu hàng hóa thực tế có được giao đúng hay không, thậm chí hàng hóa không được giao.
Tổng Kết
Thông qua sự rõ ràng và đảm bảo quyền lợi cho các bên của thư tín dụng mà phương thức thanh toán thông qua L/C trở thành một phương thức an toàn trong thị trường xuất nhập khẩu thế giới.
Phương thức này được áp dụng phổ biến các ngân hàng, góp phần đẩy mạnh hoạt động thương mại toàn cầu. Hy vọng các bạn đã hiểu thư tín dụng là gì? Cũng như các kiến thức liên quan đến phương thức này.
Tìm hiểu thêm:
Phương thức thanh toán T/T là gì? Những khái niệm cần biết
Đổi tiền rách ở ngân hàng có được không? Phí bao nhiêu?
Đổi tiền mới tại ngân hàng để lì xì có mất phí không?
Hội sở ngân hàng là gì? Phân biệt giữa chi nhánh, phòng giao dịch và hội sở
Séc là gì? Cách sử dụng Séc
Bài viết được biên tập bởi: FintechAZ.com
